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土地增值税法权威发布_100万土地转让要交多少税(2024年12月精准访谈)

内容来源：鱼水欢网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

土地增值税法

𐟓š CPA税法全攻略！6科必备思维导图𐟓ˆ 𐟎‰ 备考2022年CPA税法的同学们，这里有一份超实用的思维导图等你来拿！ 𐟓š 涵盖所有重要章节，包括资源税法和环境保护税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法、房产税法、契税法和土地增值税法、车辆购置税法、车船税法和印花税法、国际税收税务管理实务、税收征收管理法和税务行政法制。 𐟖诸建议打印出来，方便随时学习，提高备考效率！ 𐟒ᠩ℧坥䧥月份考试顺利，一考而过！ ✨ 快来领取这份思维导图，开启你的高效备考之旅吧！

备考CPA？这些笔记你还没看吗？ 𐟓š备考CPA的同学们注意啦！在开始备考之前，先看看这篇笔记，绝对让你受益匪浅！让你的备考之路不再迷茫。 𐟓Œ备考误区 𐟌𑩦–先，要明确一点，CPA考试只是一个通过性测试。也就是说，无论你考60分还是90分，结果都是通过。但是，付出的努力可是天壤之别。所以，不要一味追求高分，后续如果有时间，可以再深入研究这门学科。 𐟌𑥅𖦬᯼Œ上网课时不要只求速度而忽视质量。复习比一直听新课更有用！因为CPA的知识点比初级会计多很多，难度也大。所以，要拿出时间细细品味之前学过的内容，确保真正理解了再去学新的。 𐟌𑧄𖥐Ž，要注意“新增变动”部分，这部分是每年新增的，都是当年考试的重点，要重点复习。 𐟌𑦜€后，报考时要按节奏来，不要一年全报了，不然可能会捡了芝麻丢了西瓜，或者最后有几门弃考，影响士气。 𐟓Œ科目重点 𐟌𑤼š计重点章节：长期股权投资、金融工具、收入、费用和利润、所得税、合并财务报表 𐟌𑥮ᨮኩ‡点章节：审计概述（图上有详细内容） 𐟌𑨴⧮ኩ‡点章节：财务报表分析和财务预测、资本成本、投资项目资本预算、产品成本计算、本量利分析 𐟌𑧨Ž法重点章节：增值税、消费税、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法 𐟌𑧻济法主观题章节：证券法、破产法、合同法+物权法、票据法、企业国有资产法律制度、反垄断法律制度、涉外经济法律制度 𐟌𑦈˜略重点章节：战略分析、战略选择、战略实施 𐟓š看完这篇笔记，同学们找到适合自己的节奏认真备考吧！希望大家在23年都能顺利通过～

零基础三年过CPA，其实并不难！ CPA的难度确实不小，但为了拿到证书后的好处，我决定一定要考过。其实，零基础三年过CPA并不难，下面是我备考时的一些方法，分享给大家~ ✅ 一、科目搭配六科分成三年考也是有依据的，我遵循的是难易结合的备考方法。会计是基础，必须放在第一年学习，而税法和会计是有关联性的科目，并且难度不是太大，和会计搭配一起学习刚刚好。 ① 会计＋税法 ② 审计＋战略 ③ 财管＋经济法备考CPA的小伙伴们一定要利用起来每学完一章就去练题，哪个知识点不牢固就按照知识点不断练习，巩固错题。每天利用空闲时间刷题，积少成多。随着你刷题，后台默认收录你过程中的错题，形成你的专属错题本，每天刷完之后就到错题板块进行复盘！后期方便二刷巩固！打工人日常通勤随时刷题，别人都以为你在玩手机，其实你在悄悄刷题，轻松拿下CPA不是问题！ ✅ 二、主次分明会计的章节很多，想要全部掌握住难度太大了，所以在开始学习之前就要了解哪些章节是重点并且分值占比大，就要重点学习，做到主次分明。《会计》重点：长期股权投资、金融工具、租赁、收入、费用和利润、所得税、合并财务报表。《税法》重点：增值税、消费税、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法。《审计》重点：审计概述、审计证据、风险评估、风险应对、会计师事务所业务质量管理。《战略》重点：战略分析、战略选择、战略实施、风险与风险管理。《财管》重点：财务报表分析和财务预测、资本成本、投资项目资本预算、产品成本计算、本量利分析。《经济法》重点：物权法律制度、合同法律制度、证券法律制度、企业破产法律制度、票据与支付结算法律制度。 ✅ 三、选对网课像这种难度比较大的考试，报个网课，有老师带着学习效率会大幅提高。基础薄弱的可以分成三年考。 𐟔堤𜚨€”—通俗易懂，小白听没压力，而且很有趣。 𐟔堧莦𓕢€”—很会总结，重点突出，逻辑感强。 𐟔堥€”—老师说要背的知识点就一定得背，总结能力强。 𐟔堦ˆ˜略——逻辑清晰，课时也不多，重点突出。 𐟔堨𔢧€”—零基础强推，跟着这个老师走一定不会有错。 𐟔堧𛏦𕎦𓕢€”—帮助我们对知识点进行持久的记忆。愿每一位小伙伴都能成功上岸，等待你们的是无限可能！

2023年CPA税法学习计划：笨鸟先飞新年的第一天，我决定不摆烂！听了DA的学习方法指导回放，整理了一下税法的学习计划。我的计划：4月份之前听完增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和土地增值税。如果有新课，再听小税种。 𐟓š 学习指导回放内容总结全书按类型划分：记忆篇：第1、13、14章可以先不用听，临考前突击。熟练掌握篇：第6、7、8、9、10、11章，小税种，难度低，知识点多，占20%-25%。重点掌握篇：第3、5、12章，计算题，占25%-30%，可以提前听3和5章。综合运用篇：第2、4章，肯定有综合题，可以提前听。第二章增值税法：第1、3、4、8、9、10节是重点。第三章消费税法：第1、2、3节。第四章企业所得税法：第2、5、6、7节。第五章个人所得税法：第1、2、3、4、5、6节。第十章房产税法、契税法和土地增值税法：第3节。第十二章国际税收税务管理实务：第1、3、4、5节。次重点章节：第八章第1节第十章第1、2节第十一章第3节（印花税要变，先不要听，等新课出来再听）第十三章第2、3、5节（考前再听）其他备考注意事项：难点出现在企业所得税、增值税、国际税收、个人所得税和消费税。要会答问答题，注意实体与程序相结合。小税种注意计税依据、税收优惠和征收管理相关题型。 50%的精力放在基础班，40%做题（速度和准确率），10%冲刺和模考。听下次课之前要复盘上一节课学了什么；同一道题要做很多遍，隔一段时间再做一遍检测。第1、12、13、14章考前再听再刷题。基础班一轮大概需要12周，老师建议3-5月完成，一共大约100-130小时，平均每天4小时；4周冲刺，平均每天3小时。周计划下篇笔记见。

如何在两个月内通关CPA税法？大家好，今天我想和大家分享一下我是如何在两个月左右的时间里拿下CPA税法的。希望我的经验能对大家有所帮助！税法与经济法的区别首先，税法和经济法有很大的不同。税法不仅需要记忆，还需要计算。其实，只要理解了税法的含义，内容并不复杂。备考时，重点在于理解。掌握税法的重要考点增值税法：增值税是税法中最重要的一章，考试中一定会出一道综合题。这一章内容很多，尤其是征税范围和税率在选择题中经常考察。销项税和进项税的计算题也要重点关注。进出口增值税：征收管理是每年必考的内容，一定要全部掌握。消费税法：消费税的税种虽然简单，但知识点很零碎。特别要注意几个不征税项目，考试中容易在这些地方设陷阱。企业所得税：这一章也是必考一道综合题，主要考察扣除项目的计算。概念性内容的选择题也容易考到。个人所得税：个人所得税相对简单，即使不出大题，选择题里也会出成计算题。重点在专项附加扣除的计算上，争取不丢分。房产税、契税、土地增值税：这三个算是小税种，其中土地增值税是这三个里面难度最大的，每年也会出一道计算题。国际税：国际税在近两年的考试中涉及的比较多，选择题和计算题都会考到。需要背记的知识点比较多，抓住几个关键词，考察简答的机率很大。快速备考税法技巧税法的特点就是特别“碎”，税种的多样性导致优惠政策更多。增值税的每一个知识点都是重点，需要重点复习。不要被琐碎的知识点吓倒，我备考时直接听了钟子琪会计提分课。老师在精讲课的时候就把知识点总结在讲义里，边听边背非常方便。提分课的习题班是我快速提分的关键。先做题对知识点和题型有一定的了解，再听老师的讲解加深知识点的印象。税率方法都能记住，再总结错题巩固重点。精讲班听完掌握重点+做题巩固知识点+听解析复习加深印象，最后再做几套考前模拟测试卷子，基本知识都掌握，通过考试十拿九稳了！希望这些经验能帮到大家，祝大家都能顺利通过CPA税法考试！𐟒ꀀ

60天搞定CPA《税法》备考全攻略有没有被《税法》搞得头晕眼花的小伙伴？各种税种繁杂，知识点琐碎，背不完的税法，真是让人头疼。今天我就来分享一下我的备考经验，帮大家理清思路，轻松搞定《税法》。 𐟓š备考资料：官方教材+轻松过关1、4+钟子琪会计提分课+网课讲义 𐟔常考大题章节：第二章：增值税法（分值15-25分，难度⭐⭐⭐⭐⭐）第三章：消费税法（分值8-15分，难度⭐⭐⭐⭐）第四章：企业所得税法（分值15-25分，难度⭐⭐⭐⭐⭐）第五章：个人所得税法（分值8-15分，难度⭐⭐⭐⭐⭐）第十章：房产税、契税、土地增值税法（分值8-12分，难度⭐⭐⭐）第十二章：国际税收税务管理实务（分值4-8分，难度⭐⭐⭐⭐⭐）第十三章：税收征收管理（分值4-8分，难度⭐⭐） 𐟓…时间安排： 𐟔𙱭20天重点章节：第二章、第三章、第六章、第七章、第八章、第十章、第十一章除了增值税内容多且必考外，其他章节相对容易。但这些章节每年都考，所以一定要先攻克。 𐟔𙲱-31天综合章节：第四章、第五章所得税是《税法》里难度较大的章节，年年都考，分值也不低。前期一定要打好基础，提分课老师讲的例题要记住。 𐟔𙳲-40天基础章节：第一章、第十二章、第十三章、第十四章这部分分值占比不高，内容简单，主要是记忆性的。备考时不用占用太多时间，前面的内容学好就能上岸。 𐟔𙴱-55天复盘一阶：刷题巩固回顾1、2阶段章节的内容，主要是刷提分课上的题。把老师讲的做题技巧和自己的错题总结在一起，每天都看一遍，既复习了知识点，也学到了做题方法。 𐟔𙵶-60天复盘二阶：刷卷子卷子尽可能多做，尤其是提分课上的真题卷，按照考试形式来体验。轻四可以做个三四套，看看老师都压了什么题，自己稍留意一下。其实，《税法》的难度相对来说不算大，只要好好备考，一次考过的几率非常大。你是想一劳永逸还是持久战，就看你的意愿了！加油！𐟒ꀀ

特种兵考试倒计时：税法知识点速览今天！终于把经济法学完了，感觉整个人都轻松了不少。明天计划练习一下套卷，后天就要上考场了，时间紧迫啊！不过，我还是想趁这个机会梳理一下自己需要加强记忆的知识点，毕竟考试嘛，细节决定成败。耕地占用税 𐟌𑊨🙤𘪧莧獤𘻨恦𖉥Š两个关键点：税收优惠：有些情况下可以享受优惠哦。加征规定：比如在人均耕地低于0.5亩的地区，可能要加征不超过50%；如果占用的是基本农田，那就得按150%来交了。城镇土地使用税 𐟏⊨🙤𘪧莧獤𙟤𘍧•：应纳税额：怎么算？税收优惠：有没有优惠？纳税义务发生时间：是“次月起”还是“当月末”？房产税 𐟏 房产税也是个大头：应纳税额：怎么算？税收优惠：有没有优惠？纳税义务发生时间：是“次月起”还是“当月末”？契税 𐟓œ 契税主要是关于土地和房屋权属的：应纳税额：怎么算？税收优惠：有没有优惠？纳税期限：什么时候交？土地增值税 𐟒𘊨🙤𘪧莧獤𘻨恦𖉥Š扣除项目和税收优惠：扣除项目：有哪些？税收优惠：有没有优惠？清算：怎么清算？车船税 𐟚⊨𝦨ˆ𙧨Ž主要是关于车辆和船舶的：应纳税额：怎么算？税收优惠：有没有优惠？纳税期限：什么时候交？挂车、拖船、非机动驳船和节约能源车船可以减半征收哦。船舶吨税 ⛴️ 船舶吨税主要是关于船舶的：吨税执照期满后，不上下客货的船舶可以免征。海关发现少征或者漏征税款的，可以在一定时间内补征或者追征。印花税 𐟓„ 印花税涉及很多合同和产权转移书据：征税范围：哪些合同需要交？应纳税额：怎么算？税收优惠：有没有优惠？环境保护税 𐟌 这个税种主要是关于环境保护的：计税依据：怎么算？税收优惠：有没有优惠？纳税期限：什么时候交？资源税 ⛏️ 资源税主要涉及未税原煤加工的洗选煤：这个也在资源税的征税范围内。时间紧迫，这些知识点我得好好记一记。希望大家都能顺利通过考试，加油！𐟒ꀀ

税务师备考攻略：自制力差也能轻松上岸！想要考税务师但自制力差？别担心，我来给你支几招！其实，税务师考试并不需要你死记硬背，只要掌握方法，过关其实并不难。下面是我整理的一份详细的备考规划，希望能帮你避开那些弯路，直接上岸！科目规划 𐟓… 全职备考第一年：《税法一》+《税法二》+《涉税实务》第二年：《涉税法律》+《财务与会计》在职备考第一年：《税法一》+《税法二》第二年：《涉税法律》+《财务与会计》第三年：《涉税实务》科目重点 𐟓š 《税法一》备考顺序：2-3-5-7-9-1-6-10章重点章节：第二章增值税（30分），第三章消费税（30分），第五章资源税（20分），第七章土地增值税（15分），第九章环境保护税（10分）《税法二》备考顺序：1-2-3-5-6-7-8-9-10章重点章节：第一章企业所得税（65分），第二章个人所得税（30分）《涉税法律》备考顺序：2-3-4-7-8-9-13-14-16-18-6-10-11-12-1-19章重点章节：第八章物权法（20分），第九章债权法（15分），第十章婚姻与继承法（10分），第十七章民事诉讼法（10分）《涉税实务》备考顺序：3-4-2-5-6-7-8-9-1章重点章节：第二章税务征收管理（20分），第三章涉税专业服务程序与方法（80分）《财务与会计》备考顺序：3-4-5-6-9-10-11-13-15-16-2-12-17-19-1-7-8-14-18章重点章节：第十章流动资产（17分），第十一章非流动资产（30分），第十三章流动负债（25分），第十七章所得税（15分）备考资料 𐟓– 教材：轻一（排版清晰，重难点区分明显）课程：沈辰税考提分课（从基础到拔高再到冲刺，考前密押，一套完整的课程，老师讲解透彻，零基础也能上分）题库：章节练习+真题+救命稻草压题资料：思维导图+考前狂背+学习计划希望这些资料能帮你顺利备考，加油！𐟒ꀀ

CPA备考攻略，速看！ 𐟓… 随着CPA考试时间的临近，大家都在紧张地备考。为了帮助大家提高备考效率，我们特意整理了历年真题，希望大家都能够顺利通过考试！ 𐟌𑠥悦žœ你是在职备考或者零基础的考生，那么这个CPA备考宝藏绝对不能错过。CPA6科浓缩考点，让你不用再埋头啃书本，时间紧张的朋友可以直接背诵，轻松记住所有考点。 𐟔堥œ訁Œ备考CPA的时间安排建议： 8:00—9:00：通勤路上背诵CPA考前10页纸，这些都是必考的重点考点，早上背诵有助于记忆。 12:30—13:30：刷CPA历年真题，把真题打印出来，注意整理错题。 20:00—22:00：观看冲刺班或串讲班课程，结合CPA10页纸做辅助，在空白处做好笔记，方便课后复习。 22:00—23:30：睡前复习巩固，背诵真题错题考点，再结合背CPA10页纸。 𐟔堃PA6科重点剖析： ✅ CPA会计重点：长期股权投资与合营安排股份支付收入、费用和利润企业合并金融工具所得税合并财务报表会计是6科中学习和考试难度都较高的科目，能拿下会计也意味着成功了一半。学习时可以把难懂的章节放在后面学，以免打击学习积极性。 ✅ CPA审计重点：审计概述审计证据生产与存货循环的审计对集团财务报表审计的特殊考虑审计报告其他特殊项目的审计完成审计工作会计师事务所业务质量管理审计业务对独立性的要求零基础的同学，可以先学会计再学审计。可以打乱章节的学习顺序，先学习一、二、三、五、七、八章。 ✅ CPA税法重点：增值税法消费税法企业所得税法个人所得税法房产税法契税法和土地增值税法税法有公式，但不像财管那么多，那么长，更重要的是要弄懂到底是在哪个环节征税。 ✅ CPA财管重点： ✅ CPA经济法重点： ✅ CPA战略重点：（篇幅有限参考上图） ✊✊ 大家备考时间不多了！加油！

税务师考试：你真的准备好了吗？税务师考试相对于注册会计师来说，确实更容易通过，而且就业前景也不错。拿到证书后，薪资水平可能会有显著提升。此外，这个行业目前还存在一定的缺口，所以现在考税务师还是很有价值的。 ❌ 但是，也有一些不建议考税务师的原因：盲目跟风：如果你不了解相关信息，不做规划，只是盲目跟风，或者质疑税务师的含金量，那我劝你还是别考了。自制力差：税务师的内容不少，考得很细致。如果你自制力不强，容易三天打鱼两天晒网，或者觉得考了税务师就能躺平，那还是别报名了，省点钱吧。家庭压力大：特别是那些既要上班又要照顾家庭和孩子的考生，考税务师会很辛苦，容易崩溃。 𐟚력„科目备考建议税法一：虽然是基础，但比较简单。只要掌握增值税、消费税、土地增值税和资源税，及格线就能轻松达到。税法二：要区分清楚各个税种，知道它们的共同点和不同点。可以用思维导图来梳理，特别是企业所得税和个人所得税是高分内容。涉税实务：结合税法一和税法二来学，因为它们有相关联的内容。2、3、4、5章要会做题。涉税法律：涉及较多的法规法条，比较难理解，需要花时间去记忆。历年常考的是民法、物权法、债法和刑法。财务与会计：有相关基础的学起来不会太难，就是量大，内容多。学的时候要主攻会计部分，小白就多花时间练习。 ❗ 注意事项主观题：平时要注意积累，前期可以按照答案去仿写，后期和老师学过方法后就能自己总结归纳了。背书：在背之前要了解逻辑，再用老师讲的速记口诀去记，会容易很多。要多研究历年真题，多上机模考。提分课：老师的讲解偏大白话，不会不好懂，基本上都是一点就透。总之，税务师考试虽然不难，但也需要认真准备。希望大家都能根据自己的实际情况做出选择，不要轻易开始。只有知己知彼，才能百战不殆。

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