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贷方最新娱乐体验_贷方和借方怎么区分(2024年12月深度解析)

内容来源：鱼水欢网络所属栏目：话题更新日期：2024-12-01

财务月底结账必做事项清单𐟓‹ 月底结账是财务工作中非常重要的环节，以下是详细的自查流程，确保你的工作准确无误：核对银行存款余额𐟒𓊠 确保银行存款余额与对账单余额一致。核对收入和税金𐟓Š 主营业务收入应与增值税申报表一致，利润总额应与企业所得税申报表一致。检查科目余额𐟓ˆ 库存现金和银行存款不能在贷方，固定资产每月需计提。核对工资和社保𐟑加工资、社保和公积金应与工资表一致。应收账款和应付账款𐟓슠 应收账款与销售核对，应付账款与供应商对账。期末未分配利润𐟓Š 期末未分配利润应等于本年净利润加上期初未分配利润。实收资本变更𐟓„ 有实收资本的企业，每年末需查股权是否有变更。收入与成本匹配𐟓ˆ 有收入就必须结转成本，成本一般不能大于收入。应付职工薪酬𐟒𜊠 应付职工薪酬余额必须在贷方，等于下一个月发放工资的应发余额。税务余额𐟓Š 所得税、附加税、个税、印花税余额要么平，要么在贷方。制造费用和期间费用𐟒𘊠 制造费用无余额，期间费用不能出现在贷方。核对主营业务收入和其他业务收入𐟓Š 与开票金额中实际账后金额一致。核对销项税额和进项税额𐟓Š 与当月开票的销项税额和进项税额一致。结转应交增值税𐟒𜊠 当月有应交增值税时，需检查是否转入未交增值税，结转后应交增值税科目为零。计提附加税𐟒𘊠 当月有交增值税时，还要记得计提附加税。资产负债表试算平衡⚖️ 资产负债表必须保持试算平衡：资产=负债+所有者权益。总账检查余额方向𐟓ˆ 资产类要么平，要么在借方余额，负债类要么平，要么在贷方余额，损益类期末都会结转，一般无余额。资产负债表和利润表不平的原因𐟓Š 损益类科目方向可能记反了，或者使用了以前年度损益调整科目做账软件取数逻辑是否出现错误。检查税务计提𐟓Š 当月缴纳增值税、附加税、房产税、印花税等，查看上月是否计提。通过以上步骤，你可以确保月底结账的准确性，避免不必要的麻烦。

年底会计必查！17个贷方余额预警点嘿，会计小伙伴们，年底了，大家是不是都在忙着关账？别忘了检查一下账户余额哦！今天给大家分享一些需要注意的贷方余额预警点，确保你们的年度报表没问题！ 17个贷方余额预警点库存现金日记账：看看余额是不是在贷方，不正常的话得赶紧查查原因。银行存款日记账：同样，贷方余额不正常可是个大问题。库存商品账户：原材料账户也是一样，贷方余额出现异常要小心。待摊费用账户：固定资产账户的余额在贷方也不太对劲。累计折旧账户：这个账户的余额出现负数，那可真是要好好查查了。无形资产账户：还有长期待摊费用账户，贷方余额不正常也得注意。在建工程账户：交易性金融资产账户和长期股权投资账户也是一样，贷方余额异常要及时处理。应付职工薪酬——福利费：这个账户出现大量贷方余额，可能有问题。实收资本账户：资本公积账户和盈余公积账户的余额在贷方也要留意。增值税预警指标增值税专用发票滞留票异常预警：这个得好好查查，不正常的话可是大问题。进项税额变动与销项税额变动弹性异常预警：进项和销项的变动不正常，得小心。应税销售额变动异常预警：应税销售额变动异常，也得注意。增值税一般纳税人即征即退税收优惠异常预警：这个优惠异常，得查查原因。申报销售额低于发票开具金额的小规模纳税人预警：小规模纳税人的申报销售额低于发票开具金额，也要留意。期末存货与全部销售收入比率异常预警：这个比率异常，可能有问题。增值税一般纳税人申报销售额小于发票开具金额预警：这个也得查查，不正常的话得处理。增值税专用发票用量变动异常预警：发票用量变动异常，得小心。查账征收小规模纳税人纳税额偏低预警：小规模纳税人的纳税额偏低，也得注意。在建工程增长、应付福利费减少，营业外支出增长、长期投资增长预警：这些指标增长异常，得查查原因。希望这些内容能帮到大家，提升自己的实操能力！加油！𐟒ꀀ

双分录会计，秒懂！ 𐟓Œ什么是Double Entry？在会计系统中，每一笔交易都会在两个账户上记录。借方增加时，贷方也会增加，且金额相等，以保持会计等式的平衡。 𐟓Œ基本会计等式资产 = 负债 + 所有者权益资产（Assets）：公司的资源，如现金、存货等。负债（Liabilities）：对外债务，如贷款、应付款。所有者权益（Equity）：所有者的投资与留存收益。 𐟓Œ账户分类 Debit (+)：资产和费用增加时记在借方。例如，购买设备时，资产增加，记在借方。 Credit (-)：负债、所有者权益和收入增加时记在贷方。例如，收到投资时，所有者权益增加，记在贷方。 𐟓Œ实际应用示例例 1️⃣ 用800元现金购买办公用品。借方：增加资产（办公用品）Debit: Asset (Office Supplies) 800元贷方：减少现金Credit: Cash 800元例 2️⃣ 收到客户3000元货款。借方：增加现金Debit: Cash 3000元贷方：增加收入（销售收入）Credit: Revenue (Sales Revenue) 3000元

资产负债表应交税费为负数？这样处理！ 𐟓Š 资产负债表上应交税费出现负数，这可能意味着你的会计核算存在问题。这种情况不仅影响报表的准确性，还可能影响企业的税收优惠资格。下面我们来详细解析一下如何处理这种情况。 𐟔 小规模纳税人小规模纳税人的增值税会计核算相对简单，主要使用“应交税费一应交增值税”一个科目。如果科目余额为贷方，代表已计提尚未缴纳的税款，应列示在“应交税费”报表项目。如果使用了“应交税费一代扣代缴增值税”，且期末余额为贷方，也应列示在“应交税费”报表项目。 𐟏—️ 建筑企业对于建筑企业，如果“应交税费”科目余额为借方，这通常是由于本期支付的分包款差额扣除金额较大以及分项目预缴增值税所致。这种情况下，借方余额代表企业的一种资产，应列示在“其他流动资产”或者“其他非流动资产”报表项目。 𐟓ˆ 一般纳税人一般纳税人的处理方式稍有不同。“应交税费一应交增值税”明细科目期末余额要么是零，要么是借方，不应当存在贷方余额。期末借方余额代表有留抵，应列示在“其他流动资产”或者“其他非流动资产”报表项目。 𐟓‰ 未交增值税 “应交税费一未交增值税”明细科目期末余额要么是贷方，要么是零，不应当存在借方余额。期末贷方余额代表本期应补税额，应列示在“应交税费”报表项目。 𐟓‘ 代扣代缴增值税 “应交税费一代扣代缴增值税”，期末贷方余额代表已扣缴尚未缴纳的增值税税款，应列示在“应交税费”报表项目。 𐟓Š 简易计税 “应交税费一简易计税”明细科目余额在贷方，代表本期应纳税额大于分包款差额扣除的税额，应列示在“应交税费”报表项目；反之，应列示在“其他流动资产”或者“其他非流动资产”报表项目。 𐟓ˆ 预交增值税 “应交税费一预交增值税”明细科目如有借方余额，应列示在“其他流动资产”或者“其他非流动资产”报表项目。 𐟓‘ 待认证进项税额 “应交税费一待认证进项税额”明细科目期末借方余额，代表企业已经取得专票等扣税凭证，但尚未勾选抵扣的税额，应列示在“其他流动资产”或者“其他非流动资产”报表项目。 𐟓Š 待转销项税额 “应交税费一待转销项税额”明细科目期末贷方余额，代表企业已确认价款结算或者会计利得但尚未达到增值税纳税义务发生时间的税额，应列示在“其他流动负债”或者“其他非流动负债”报表项目。通过以上方法，你可以更好地理解和处理资产负债表上应交税费为负数的情况，确保报表的准确性和合规性。

期间费用包括什么及其账户相关知识期间费用包括管理费用、财务费用、销售费用（原回答中制造费用不属于期间费用）。一、管理费用账户 1. 账户性质：是费用类账户。 2. 账户用途：用于核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。 3. 账户结构：借方增加，登记发生的管理费用；贷方减少，登记期末转入“本年利润”的数额，期末无余额。 4. 明细账户：按费用项目设明细账，可用多栏式账页。二、财务费用账户 1. 账户性质：费用类账户。 2. 账户用途：核算企业的财务费用，主要是利息费和手续费。 3. 账户结构：借方记增加，登记相关费用；贷方记减少，登记利息收入等和期末转入本年利润的数额，结转后无余额。 4. 明细账户：按费用项目设明细账。三、销售费用账户 1. 账户性质：费用类账户。 2. 账户用途：核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。 3. 账户结构：借方记增加，登记发生的销售费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润”的数额，结转后无余额。 4. 明细账户：按费用项目设明细账。

增值税月末要不要结转？一文搞懂！ 𐟤” 你是否也在纠结，增值税的销项税额到底应该记在借方还是贷方？别急，咱们一起来理清楚这个问题。销项税额的处理 𐟓ˆ 首先，咱们得明确一点，销项税额在“应交税费”这个科目下是记在贷方的。简单来说，就是当你销售商品或提供服务时，需要缴纳的增值税额。这个税额会先记在“应交税费”的贷方，等到月末的时候再结转。月末结转的必要性 𐟓… 那么，为什么要月末结转呢？其实是为了让账目更清晰，方便管理。每个月底，把当月应交的增值税额从“应交税费”的贷方转入“未交增值税”的借方。这样一来，下个月的月初，你就知道这个月需要交多少增值税了。具体操作步骤 𐟓 举个例子吧，假设你月底销售了100万的商品，税率是13%，那么你当月的销项税额就是13万。这个13万会先记在“应交税费”的贷方。到了月底，你需要把13万从“应交税费”的贷方转入“未交增值税”的借方。小规模纳税人的处理 𐟏⊊如果你是小规模纳税人，处理方式就简单多了。小规模纳税人一般不能抵扣进项税，所以不用设置销项税额、进项税额等专栏。季度末，如果季度销售额不超过30万，那么增值税可以免交。如果超过30万，那就需要全额缴纳增值税。个人小建议 𐟒ኊ虽然销项税额的结转看起来有点繁琐，但其实很有必要。这样不仅能让你的账目更清晰，还能避免一些不必要的麻烦。所以，每个月底记得检查一下“应交税费”的余额，及时结转哦！希望这篇文章能帮到你，如果有任何疑问，欢迎留言讨论！𐟘Š

金蝶云星空凭证摊销全攻略，轻松搞定！在金蝶云星空中，处理待摊费用和长期待摊费用时，需要将它们转入费用科目。为了减轻手工录入的工作量，系统提供了【凭证摊销】功能。下面我们来详细介绍一下如何操作。操作步骤新增凭证摊销方案 𐟓„ 首先，你需要新增一个凭证摊销方案。选择待摊销的科目（该科目为方案生成凭证的贷方科目），并指定待摊销科目的核算维度值（如果科目有纬度值）。设置待摊销金额 𐟒𐊤𝠥碌妉‹工设置待摊销的金额，也可以通过公式来设置。公式中可以使用报表函数取数，还支持加、减、乘、除的运算。选择转入科目 𐟓‘ 接下来，选择转入的科目（为方案生成凭证的借方科目），并指定转入科目的核算维度值。生成凭证的借方科目的原币金额=该期的摊销金额*比例。比例合计应为100%。录入摊销比例 𐟓Š 选择生成摊销凭证的会计期间，录入各期间的摊销比例，方便计算摊销金额。比例合计应为100%。根据待摊销总额*摊销比例自动计算，也可以手工修改，修改后会反算摊销比例。该期若已生成凭证则系统自动勾选“已摊销”，未勾选“固定”的分录行的比例根据行数自动平均。执行凭证摊销 𐟚€ 每期期末，勾选相应的凭证摊销方案，点击工具栏【执行】即可生成相应凭证。第一次保存的摊销方案的执行状态为“未启用”。查看生成凭证 𐟓„ 当执行摊销方案后，摊销方案处于“进行中”的状态，系统提示成功生成总账凭证，点击【查看】按钮，可查看相应信息；该摊销期间在摊销方案中系统会自动勾选“已摊销”。操作说明 𐟓‹ 凭证摊销支持摊销负数金额。状态：已摊销金额为零，则方案状态为未启用；已摊销金额不为零且余额不为零，则方案状态为进行中；余额为零则方案状态为关闭。修改：凭证摊销方案如果某些期间勾选了“已摊销”标识，则这些期间的摊销金额则不允许编辑。删除：已经生成凭证的凭证摊销方案不允许删除。执行：用户可以选择一个或多个凭证摊销方案执行，一个凭证摊销方案生成一张凭证；同一个凭证摊销方案在一个会计期间内只允许生成一张摊销凭证。联查凭证：用户选择一个或多个凭证摊销方案后点击【联查凭证】按钮，系统将展示这些方案生成的凭证列表。通过以上步骤，你就可以轻松管理待摊费用和长期待摊费用的凭证摊销了。希望这篇指南对你有所帮助！

对应付账款 9月份就有一笔关税我同事付了但是应付账款上只有借方记录没有贷方记录我跟他说有差异要调一下今天一看这个税务师直接把9月份的借方记录删掉了… 能这样做账吗我想请问呢[衰]

固定资产处置损益的会计处理详解在会计处理中，固定资产的处置损益有两种常见的归集方式：资产处置损益和营业外收支。下面我们来详细探讨这两种情况的区别和会计处理方式。计入资产处置损益的情形 𐟓ˆ 当固定资产的处置属于正常的经营活动，如出售、转让等，其产生的处置损益应计入“资产处置损益”科目。例如，企业因产业升级，将不再使用的生产设备出售给其他企业，此时设备处置的利得或损失通过“资产处置损益”核算。这体现了企业在正常经营管理过程中对资产的优化配置所带来的财务影响。会计处理步骤如下：先将固定资产转入清理：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款等取得处置收入时：借：银行存款等贷：固定资产清理最后，若固定资产清理科目为借方余额（表示净损失），则：借：资产处置损益贷：固定资产清理若固定资产清理科目为贷方余额（表示净收益），则：借：固定资产清理贷：资产处置损益计入营业外收支的情形 𐟌 当固定资产的处置是由于报废、毁损（如因自然灾害、火灾等不可抗力因素导致固定资产无法使用）、盘亏等非正常经营活动的情况时，其产生的净损益计入“营业外收支”科目。例如，企业的仓库因洪水冲毁，仓库固定资产的净损失应计入营业外支出；如果企业发现固定资产盘亏，经批准后的净损失也计入营业外支出。这些情况都不是企业正常的经营活动导致的固定资产减少，而是意外事件或者特殊情况引起的。会计处理步骤如下：对于报废、毁损的固定资产转入清理：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款等取得残料收入时：借：银行存款等贷：固定资产清理最后，若固定资产清理科目为借方余额（表示净损失），则：借：营业外支出贷：固定资产清理若固定资产清理科目为贷方余额（表示净收益），则：借：固定资产清理贷：营业外收入通过以上对比，我们可以清晰地看到，固定资产的处置损益在不同的情境下有不同的归集方式，正确区分和处理这些情况对于企业的财务管理至关重要。

𐟓Š VBSE明细账详解 𐟓Š 𐟓‹ 6051 其他业务收入 𐟔„ 级科目：其他业务收入 𐟓 借方 𐟓 贷方 𐟓… 2013年 𐟓 摘要 𐟓„ 凭证 𐟒𕠤𝙩❊𐟏⠦ˆ🧧Ÿ 𐟔⠥𗦕𐊰Ÿ“… 月：28 𐟏⠦Š•资性房地产的后 𐟔⠱2 𐟔⠰51 𐟓 货 𐟓… 月末结转：12 𐟓… 28 𐟓 B0 𐟓… 本月合计：28 𐟓… 12 𐟓 平 𐟓‹ 6401 主营业务成本 𐟔„ 级科目：主营业务成本 𐟓… 2019年 𐟓 摘要 𐟓„ 借方 𐟓„ 贷方 𐟓… 销货成本结转：28 𐟓… 月末结转：12 𐟓… 28 𐟓… 12 𐟓… 本月合计