当前位置：网站首页 » 导读 » 内容详情

计提税费会计分录新上映_结转增值税的账务处理(2024年12月抢先看)

内容来源：鱼水欢网络所属栏目：导读更新日期：2024-12-02

计提税费会计分录

月底结账攻略：新手也能轻松上手𐟓Š 又到月底了，会计朋友们又要忙碌起来了。如果你还不清楚月末结账的流程，不用担心，这里为你整理了一套完整的月末结账会计分录和账务处理流程，适合新手小白快速上手。 𐟓Š 会计分录处理：确认收入：将本月发生的所有收入进行确认，并记录到相应的账户中。计算成本：根据收入确认相应的成本，并进行结转。计提税费：根据本月收入和成本，计提应交的税费。编制报表：根据上述数据，编制资产负债表、利润表等财务报表。 𐟓‹ 工业企业特殊处理：库存商品：对库存商品进行盘点，并根据盘点结果进行调整。生产费用：将本月发生的生产费用进行归集和分配。销售费用：记录本月发生的销售费用，并进行相应的处理。通过以上步骤，即使是新手小白也能轻松完成月底结账工作。希望这份攻略能帮助到你，让你的会计工作更加高效和准确！

𐟓š简易计税会计分录全攻略✨ 𐟔 简易计税，轻松搞定会计分录！ 𐟓Œ 一般纳税人选择一般计税方法，税率6%，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 1️⃣ 收到劳务派遣费时，确认收入： ``` 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) ``` 2️⃣ 向被派遣员工支付薪酬，确认成本： ``` 借:主营业务成本贷:应付职工薪酬 ``` 𐟓Œ 小规模纳税人选择全额计税，征收率3%（因疫情国家政策减按1%）。 1️⃣ 收到劳务派遣费时，确认收入： ``` 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税 ``` 2️⃣ 向被派遣员工支付薪酬，确认成本： ``` 借:主营业务成本贷:应付职工薪酬 ``` 𐟓Œ 劳务派遣公司也可选择差额简易计税方法，按5%征收率计算。 1️⃣ 收到劳务派遣费时，确认收入： ``` 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-简易计税(计提) ``` 2️⃣ 向被派遣员工支付薪酬，确认成本： ``` 借:主营业务成本贷:应付职工薪酬 ``` 3️⃣ 取得合规增值税扣税凭证时： ``` 借:应交税费-简易计税(扣减) 贷:主营业务成本 ``` 4️⃣ 申报纳税时： ``` 借:应交税费-简易计税(缴纳) 贷:银行存款 ``` 𐟒ᠦ𘩩樦示：具体会计处理请根据实际情况和税务部门要求进行操作哦！

𐟓 员工社保费计提与支付会计分录详解 𐟓Œ 计提员工社保费及公积金的会计分录：借：管理费用 - 工资借：管理费用 - 社保（公司）借：管理费用 - 公积金（公司）贷：应付职工薪酬 - 工资贷：应付职工薪酬 - 社保（公司）贷：应付职工薪酬 - 公积金（公司） 𐟓Œ 方法一：先发工资，后交社保、公积金支付员工工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款贷：其他应付款 - 社保（个人）贷：其他应付款 - 公积金（个人）贷：应交税费 - 应交个人所得税支付社保、公积金及个税时：借：应付职工薪酬 - 社保（公司）借：应付职工薪酬 - 公积金（公司）借：其他应付款 - 社保（个人）借：其他应付款 - 公积金（个人）借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款 𐟓Œ 方法二：先扣社保、公积金，再发工资支付社保、公积金及个税时：借：应付职工薪酬 - 社保（公司）借：应付职工薪酬 - 公积金（公司）借：其他应收款 - 社保（个人）借：其他应收款 - 公积金（个人）借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款支付员工工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款贷：其他应收款 - 社保（个人）贷：其他应收款 - 公积金（个人）贷：应交税费 - 应交个人所得税

𐟓š小规模纳税人收入会计分录全解析𐟓 𐟔 小规模纳税人的收入会计分录是财会工作中的重要一环，下面就来详细解析一下： 1️⃣ 确认收入：当小规模纳税人销售商品或提供服务时，需要确认收入。会计分录通常为：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 2️⃣ 采购商品或服务：小规模纳税人采购商品或服务时，会计分录为：借：库存商品/原材料/费用类科目贷：应付账款/银行存款 3️⃣ 支付货款：支付货款时，会计分录为：借：应付账款贷：银行存款 4️⃣ 缴纳税费：小规模纳税人需要按期缴纳增值税等税费。会计分录为：借：应交税费-应交增值税等贷：银行存款 5️⃣ 提取工资：当小规模纳税人支付工资时，会计分录为：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资 6️⃣ 计提社保费用：小规模纳税人需要计提社保费用。会计分录为：借：管理费用-社保费用贷：应付职工薪酬-社保费用 7️⃣ 缴纳社保费用：最后，小规模纳税人需要缴纳社保费用。会计分录为：借：应付职工薪酬-社保费用贷：银行存款 𐟓Œ 以上就是小规模纳税人在处理收入相关的会计分录时需要关注的要点。掌握这些分录，有助于更好地管理企业的财务状况。

会计分录指南：如何处理教育费附加嘿，会计小伙伴们！今天我们来聊聊如何处理教育费附加的会计分录。日常做账时，税费的计提和缴纳是必不可少的环节。为了让大家更方便，我整理了一份详细的会计分录指南，赶紧收藏吧！增值税的计提与缴纳 𐟒𜊥➥€𜧨Ž的计提：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税增值税的下月缴纳：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款附加税和印花税的计提 𐟓œ 附加税和印花税的计提：借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税附加税和印花税的缴纳 𐟒𘊩™„加税和印花税的缴纳：借：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税贷：银行存款企业所得税的计提与缴纳 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的计提：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税企业所得税的缴纳：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款希望这份指南能帮到你们，让你们的会计工作更加得心应手！如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦～

𐟙Œ【缴纳的印花税怎么做会计分录】𐟔 𐟓Ⱏ“⥍𐨊𑧨Ž缴纳的会计分录你知道吗？今天我来给大家分享一下~𐟒‍♀️ 𐟒ᥜ褼š计处理中，缴纳印花税的会计分录通常如下： 𐟑‰如果印花税是通过“税金及附加”科目核算，分录为：借：税金及附加贷：银行存款 𐟧需要注意的是，印花税无需通过应交税费科目进行计提。“税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。企业缴纳的印花税，直接计入当期损益。 𐟓⤽ 明白了吗？

𐟓ˆ 公司工资和社保的会计处理全攻略 𐟓ˆ 今天，有位朋友问我如何处理公司的工资和社保账务，我整理了一些常用的会计分录，希望能对新手会计有所帮助！ 𐟌ˆ 每月工资处理 𐟌ˆ 计提工资时：借：管理费用一工资销售费用一工资生产成本一直接人工制造费用一工资贷：应付职工薪酬一工资发放工资时：借：应付职工薪酬一工资贷：其他应付款一社保应交税费一应交个人所得税银行存款 𐟌ˆ 每月社保处理 𐟌ˆ 计提社保时，按实际发生额计入受益对象：借：生产成本／制造费用／管理费用／销售费用／在建工程贷：应付职工薪酬一社会保险缴纳社保时：借：应付职工薪酬一社会保险（单位部分）其他应收款一社会保险（个人部分）贷：银行存款 𐟌ˆ 每月报销处理 𐟌ˆ 个人报销费用分录：借：管理费用（管理部门）销售费用（销售部门）制造费用（车间管理部门）研发支出（研发部门）等应交税费一应交增值税一进项税额贷：银行存款报销差旅费会计分录：没有向公司借钱：借：管理费用一差旅费贷：库存现金借出费用：借：其他应收款贷：库存现金报销差旅费：全部花完：借：管理费用一差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金管理费用一差旅费贷：其他应收款补款时：借：管理费用一差旅费贷：库存现金其他应收款 𐟌ˆ 增值税及附加处理 𐟌ˆ 增值税计提和缴纳会计分录：计提时：借：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费一未交增值税下月交纳时：借：应交税费一未交增值税贷：银行存款附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加贷：应交税费一城建税、教育附加、地方教育附加等科目。缴纳时：借：应交税费一城建税、教育附加、地方教育附加等科目贷：银行存款。

𐟓ˆ 简易计税方法下的会计分录指南 𐟓Š 在劳务派遣公司中，简易计税方法是一种常见的税务处理方式。以下是简易计税方法的会计分录指南，帮助你更好地理解如何处理相关事务。 𐟓Œ 收到劳务派遣费时借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（计提） 𐟓Œ 向被派遣员工支付薪酬时借：主营业务成本贷：应付职工薪酬 𐟓Œ 取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时借：应交税费——简易计税（扣减）贷：主营业务成本 𐟓Œ 申报纳税时借：应交税费——简易计税（缴纳）贷：银行存款通过以上步骤，你可以清晰地记录和跟踪简易计税方法下的会计分录，确保财务管理的准确性。

车船税会计分录详解：轻松搞定税费处理根据新《会计准则》的规定，车船税作为财产税的一种，计提时需要计入“税金及附加”。与购置税、契税等一次性税种不同，车船税是每年都需要计提的。下面我们来详细讲解车船税的会计分录及税率。 𐟓 会计分录计提车船税：借：税金及附加-车船税（销售专用车可计销售费用）贷：应缴税费车船税缴纳车船税：借：应缴税费车船税贷：银行存款/库存现金车船税和保险开在一起时的会计分录：借：管理费用-车辆保险费税金及附加-车船税贷：银行存款 𐟚— 车船税的税率车船税的税率根据不同的车辆类型有所不同：载客汽车：每辆60元至660元载货汽车：按自重每吨16元至120元三轮汽车、低速货车：按自重每吨24元至120元摩托车：每辆36元至180元船舶：按净吨位每吨3元至6元拖船和非机动驳船分别按船舶税额的50%计算 𐟓œ 车船税的优惠政策车船税的法定减免包括：非机动车船（不包括非机动驳船）拖拉机捕捞、养殖渔船军队、武警专用的车船警用车船已经缴纳船舶吨税的船舶依照我国有关法律和国际条约规定应当免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员的车船通过以上内容，相信大家对车船税的会计分录及税率有了更清晰的了解。在实际操作中，记得根据具体情况进行会计处理，确保账目清晰明了。

关于个税计提会计分录的操作，可以简单分为以下三个步骤： 1. 计算应纳税所得额。会计在计提个税时，首先需要根据员工的薪资、奖金、津贴等收入计算应纳税所得额。这一数额是计算个人所得税的基础。 2. 确定税率并计算税额。根据应纳税所得额和相应的税率表，确定适用的税率，并计算应缴纳的个人所得税额。 3. 进行会计分录操作。在确定了应缴纳的个人所得税额后，会计需要进行会计分录操作。通常，个人所得税由企业代扣代缴，因此会计需要将个人所得税金额记入相关账户。具体来说，将应发工资扣除个人所得税后的净额记入员工工资账户，同时将代扣的个人所得税金额记入应交税费账户。以上就是个税计提会计分录的基本操作过程。 #企业管理##法律##创业#