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序时账最新娱乐体验_序时账从哪里导出来的(2024年11月深度解析)

内容来源：鱼水欢网络所属栏目：话题更新日期：2024-11-30

序时账

审计黑话大揭秘！这些缩写你都懂吗？嘿，审计小伙伴们！你们是不是也被各种缩写和黑话搞得头晕眼花？别担心，我来帮你们整理了一些常见的审计术语，赶紧拿小本本记下来吧！𐟓 公共利益实体 (PIE) 最终受益人 (UBO) 审计差异摘要 (SAD) 最终分析性复核 (FAR/OAR) 客户提供的资料 (PBC) 管理层声明书 (LoR) 管理层建议书 (MOE) 业务约定书 (LOE) 期末财务报告 (PEFR) 财务报表 (FS) 资产负债表 (BS) 利润表 (PL) 现金流量表 (CF) 科目余额表/试算平衡表 (TB) 总账 (GL) 序时账 (JE) SPS：一张大的Excel工作表，包括三张表、调整、披露审计调整汇总表 (TT) 细节测试 (TOD) 控制测试 (TOC) 收据测试 (AR Test) 科目主要明细表 (LS) 总体重要性水平 (OM) 实际执行重要性水平 (PM) 未更正错报临界值 (SUM) 客户调整分录 (CJE) 审计项目启动会 (K/O Meeting) 截止时间 (DDL) 差异 (diff) 供参考 (FYI) 数字能否对上 (Tie) 是否合理 (Re) Roll：将去年的内容改改时间等移动到今年的文件里加班 (OT) 出Q、请Q：经理、合伙人对底稿报告提出问题，staff解决问题办公室 (OFS) 去客户现场办公 (下田) 预期信用损失 (ECL) 固定资产 (FA) 在建工程 (CIP) 无形资产 (IA) 应付账款 (AP) 应收账款 (AR) 主营业务成本 (COGS) 递延所得税资产 (DTA) 递延所得税负债 (DTL) 未分配利润 (RE) 在产品 (WIP) 关联方 (RP) 希望这些术语能帮到你们，审计路上不再迷茫！𐟒ꀀ

𐟓Š外账与内账的区别详解𐟓Š 外账，也被称作税务账，是企业根据发票向税务局报税的账目。然而，这种账目的真实性有限，无法完全反映企业的真实经营状况。𐟓‰ 内账，即会计账，是企业内部的真实账目，记录了所有的借贷科目，基于会计准则进行记账。但它的缺点是老板可能难以理解，无法直接支持老板的决策需求和经营管控。𐟓Š 流水账，也叫老板娘账、序时账或台账，是一种按时间顺序记录收入和支出的账目。这种账目的缺点在于没有标准的格式，记录信息单一，容易出错，其决策价值有限，主要用于记录收支流水。𐟒犊经营账，也称为老板账或经营分析，是基于老板的经营管理和决策需要，以业务和财务数据为核心，对数据进行分析和加工生成的报表、指标和图表。这种账目没有明显的不足之处。𐟓ˆ

亚太会计师所遭罚，业务暂停 2024年10月12日，财政部网站发布了对亚太（集团）会计师事务所的行政处罚决定书。亚太所存在的主要问题如下： 𐟓Š 财务报表审计问题未能识别被审计单位财务报表的重大错报：对投资性房地产公允价值的评估和后续账务处理未保持应有的职业怀疑。对合同履约成本科目执行细节测试，抽取的9个样本中有7个样本的记录金额与实际记账凭证及附件金额不一致，差异金额达22,889万元。审定的资产处置收益数比南川城投账面数多5,918.32万元。化解隐性债务资金确认为资本公积，但实际上为代建工程款，并非股东无偿注资。使用的序时账和财务系统直接导出的序时账数据存在资产差异4,493万元、净利润差异69,790万元。财务系统导出的财务报表中2022年亏损总额为58,195万元，审计报告后附的财务报表为盈利31,284万元。未分析评估机构采用的评估方法及模型、重要假设、关键参数的恰当性，未识别相关重大错报。合并财务报表中未将内部收入进行抵销，导致多计收入10,377.36万元。免税文件系当地政府越权下达的无效文件。纳税申报表财务数据与审计报告严重不一致。 𐟓„ 审计工作底稿问题存在虚假记载：财务会计人员在审计项目组亲函记录上的签名和其本人应检查组要求现场提供的签名字迹明显不同，且其陈述并未陪同你所人员亲函，也未在亲函记录上签字。审计工作底稿记录你所项目组成员于2023年2月20日对供应商进行亲往函证，根据差旅记录，陈林已于2月19日离开枣庄。工作量超出实际可执行的合理范围，如一名审计员一天内查看67个项目，另一名审计员一天内查看50个项目等，且均未对监盘过程形成记录。 𐟓ˆ 审计调整依据不充分将非在建工程项目借款利息从财务费用调入在建工程，导致虚增资产及利润2,120.42万元，审计调整依据不充分。 𐟓‘ 未保持应有的职业怀疑未关注土地权证的明显异常（土地权证取得日期为1933年8月）。虚构租赁收入迹象明显。对款项的性质和银行回单附言的重大异常未执行进一步审计程序。账面记载大额应交税费长期未缴纳，未对应交税费的真实性执行进一步审计程序等。 𐟌𑠥𗲧Ÿ奧”托人的财务会计处理失当不予纠正生物资产存在重大减值迹象，但未予纠正企业错误，得出不减值的结论，导致重大错报。处罚决定：亚太所给予警告，没收3个2022年度财报审计项目违法所得80.8万元，并对南川城投2022年度财报审计项目处违法所得五倍罚款150万元，暂停经营业务12个月。

财务实习10天：导序时簿秘诀昨天，财务姐姐教我看报销凭证和如何做报销凭证。今天，我开始了独自奋斗，面对一堆报销凭证，真是有点手足无措。一打开报销凭证，我就愣住了……耗材？这么多物品，到底应该计入哪个科目？全都计入耗材费？低值易耗品？我只在期末会计考试时见过周转材料，但实际工作中还真没用过。那么多物品究竟该放到哪个科目？真是让人头大！一个上午只做了两个报销凭证，效率真是低得可怜。今天，我摸索着问财务姐姐，但她很忙，我也不想打扰她。她让我去导出序时账，然后参考之前的凭证来做。我点头表示明白，但在界面上找了半天都没找到序时账。于是，我尝试在浏览器和百度上搜索，发现界面不一样，最后终于找到一个相似的。一看自己的界面，原来早就点开了，只是自己没注意到名称，真是白找一通。下午，我尝试自己大胆操作，终于成功导出了序时账（步骤如图所示）。上午做报销凭证时非常艰难，犹豫不决该放哪个科目。到了下午，速度就快了一点，因为后面都是一些昨天教过的内容。财务姐姐今天都没来看我做的凭证，她让我大胆做，说另一个财务姐姐（这两天她请假了）明天来之后会看然后改。我已经想到明天自己可能会想找个洞钻进去[叹气R]。下午，我吃了其他部门摘的杨桃，切成⭐⭐，甜甜的和盐一起非常好吃。今天的时间感觉过得特别快，不是难熬，而是不断思考、查找和选择放弃挣扎。在学校学到的和实际工作中用上的，真是天差地别。晚上下班后，我回来记笔记，打开序时簿慢慢看摘要和对应的科目，好记性不如烂笔头，我已经摸索到了一点点规律。

用友易代账：查账做账新体验！用友易代账真的是太方便了！无论是兼职还是全职，都能轻松上手。随时随地登录访问，手机端也能查账做账，简直不要太爽！管理报表、费用表，应有尽有，功能齐全。而且，还提供导账服务，真的是贴心到家了。功能一览 𐟓Š 首页：总账、凭证管理、账簿、辅助账薄、报表中心，功能一应俱全。总账：新增凭证、查看凭证、明细账、科目辅助余额表、固定资产、智能凭证中心、余额表、辅助明细账、工资、凭证汇总表、序时账、辅助余额表。资金管理：发票管理、进销台账、余额表、税务管理、结账、税务风险分析、归档管理。用友易代账不仅提供了丰富的功能，还特别注重用户体验。无论你是新手还是老手，都能快速上手，轻松管理你的财务。赶紧试试吧！

建筑行业用什么财务软件合适建筑公司一直以来都是按项目来核算的，每到月底，加班统计项目利润表、项目收入成本费用利润、项目资金往来，想想都让人头疼𐟘“。后来，朋友推荐了一款财务软件，真是救了我一命！这个软件可以自动生成项目利润表，只要在做账的时候选好项目辅助核算，各种统计报表就能自动生成，简直太方便了！再也不用加班了，简直是神器啊！这款软件不仅能按项目核算，还能直接出具各项目的利润表，避免了手工出表的繁琐和容易出错的问题。而且，它还能自动做账、自动出财务报表，真的是简单又好用。凭证管理、账簿、辅助账薄、总账、科目辅助明细账等功能一应俱全，查看凭证、明细账、科目辅助余额表也非常方便。此外，这款软件还提供了智能凭证中心、辅助明细账、序时账、凭证汇总表、辅助余额表、多栏账、多辅助明细账、多辅助余额表等功能，真的是应有尽有。发票生成的凭证、日记账生成的凭证、报销单生成的凭证都能轻松处理。总的来说，这款财务软件真的是建筑行业的福音，让做账变得简单又高效。如果你也在为繁琐的财务报表和做账而烦恼，不妨试试这款软件吧！

𐟓Š初级会计实务：会计账簿全解析𐟓Š 𐟓š初级会计实务：会计账簿的种类会计账簿按用途分类：序时账簿：用于记录日常经济业务。分类账簿：总分类账和明细分类账。备查账簿：用于记录特殊事项。按账页格式分类：三栏式账簿：适用于总分类账和明细分类账。多栏式账簿：适用于收入、成本、费用明细账。数量金额式账簿：适用于原材料、库存商品等明细账。按外形特征分类：订本式账簿：固定账页，适合总分类账和现金日记账。活页式账簿：可按需增减账页，适合明细分类账。卡片式账簿：适合卡片式凭证和明细分类账。 𐟔会计账簿的核对对账：核对账簿记录与记账凭证、总账与明细账、总账与序时账、现金日记账与现金实有数、银行日记账与银行对账单、各项财产物资明细账与财产物资实有数额、债权债务明细账与对方单位债权债务账面余额。 𐟒᧻ƒ一练会计账簿的种类：按用途分为序时账簿、分类账簿和备查账簿。按账页格式分为三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账簿。按外形特征分为订本式账簿、活页式账簿和卡片式账簿。对账：核对账簿记录与记账凭证、总账与明细账、总账与序时账、现金日记账与现金实有数、银行日记账与银行对账单、各项财产物资明细账与财产物资实有数额、债权债务明细账与对方单位债权债务账面余额。 𐟓考一考会计人员在结账前发现记账凭证填制无误，但登记账簿时误将6286元写成6268元，应采用的错账更正方法是划线更正法。

固定资产盘点指南：审计新手必看！嘿，审计新手们！今天我们来聊聊固定资产盘点那些事儿。由于篇幅有限，我会分几篇来详细讲解。先说说固定资产盘点前的准备工作吧。固定资产的重要性 𐟏⊥›𚥮š资产不仅仅是货币资金，它们可是企业的重要非货币性资产。要做到账实相符，固定资产卡片账、台账和实物得一一对应。这可是审计的基础工作哦！获取序时账科目余额表 𐟓Š 首先，你得拿到序时账科目余额表，然后和固定资产台账、底稿中的期初数进行核对。确保期初审定数（也就是上期末审定数）一致。如果有调整，记得记录到TB表和底稿中。固定资产分类 𐟓‹ 固定资产一般分为五大类：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、通用设备和电子设备。审计时也是按照这些类别来归类。附注披露时也是按照大类来分。编制固定资产明细表 𐟓Š 接下来，编制固定资产明细表。通过填写明细表，你可以清楚了解到被审计单位账面的固定资产有哪些分类。需要获取科目余额表（到二级明细的）、固定资产清单等，并与序时账、科目余额表、资产负债表核对（包括累计折旧和减值）。获取固定资产台账 𐟓‘ 台账一般会有资产名称、编号、类别、入账时间、原值、折旧方法及年限、预计净残值、月折旧、本年折旧、累计折旧等信息。一定要根据台账形成固定资产清单（有些企业台账会有点乱，需要整理，把同类资产放一起，新增、减少和已提足折旧也要单独拿出来）。不然后面折旧测算会用到，数字对不上会很崩溃。编制固定资产盘点表 𐟓‹ 固定资产的监盘是我们实现存在认定的重要程序。一般是选取大金额的固定资产进行盘点，盘点比例需要根据项目情况和我们的职业判断。初次审计盘点比例金额在80%以上，连续审计抽盘即可。小结 𐟓 按照这些步骤来，年审就不会愁啦！希望这篇指南能帮到你们，祝大家在项目上顺利完成固定资产盘点！

投行新手财务核查心得：从零开始到入门在投行的日子里，我主要负责财务核查，特别是对经销商销售收入的核实。这个工作看似简单，但实际操作起来却有不少挑战。𐟤” 财务核查的步骤首先，穿行测试是财务核查的关键。简单来说，就是追踪一笔交易从发生到最终反映在财务报表上的整个过程。这需要我询问相关人员、观察经营活动、检查文件，甚至重新执行某些程序。𐟔 比如，我要核查通过经销商卖出的产品收入是否真实发生。这涉及到对终端用户的调查。穿行测试的主要程序包括：检查销售合同：看看终端用户是否在合同上签字。检查物流记录：确认终端用户是否实际收到货。检查验收报告：核对终端签收日期和盖章情况。终端客户访谈：直接与终端用户沟通。函证：确认终端用户名字是否出现在相关文件中。截止性测试除了穿行测试，我还做了截止性测试。这与审计的截止性测试类似，目的是确定会计记录是否“跨期”。简单来说，就是检查同一笔业务引起的借贷双方是否在同一会计期间入账。𐟓… 在IPO项目中，由于企业的大额交易相对较少，我们需要测试前后一个月内所有的大额交易，大概10-20笔左右。操作步骤包括：查看企业的序时账，并抽查大额交易并记录凭证号。去企业的财务档案室翻看每一笔记账凭证和发票并扫描记录。检查验收报告是否存在跨期事项。如果抽到的每一笔凭证都有对应的交易记录发生，而且验收报告也在当月内，那么企业的收入就没有跨期。工作中的感悟在这段时间的工作中，我学到了很多。首先，非常感谢项目组没有给我太大压力，通常11点前就能结束工作。带教的经理人也很nice，乐于沟通，指导我如何工作。𐟑颀𐟒𜊊投行项目组的工作氛围也很棒，大家围坐在一张大办公桌，效率很高。基本隔几天会有一次下午茶，吃的也相对不错。唯一不足的是，还没有接触到招股说明书的编制和行业分析等核心业务。希望未来能有机会涉猎这些领域。𐟍𕊊总的来说，投行的工作看似简单，但实际操作起来并不容易。我会继续努力，多思考，形成自己的想法。𐟒ꊊ以上就是我这段时间在投行的工作小结，希望对大家有所帮助！

终于有人把审计底稿顺序说清了𐟘튥š审计的小伙伴们，你们是不是也在为审计底稿的顺序头疼？别担心，我终于找到了一份超详细的审计底稿顺序指南，简直是救星啊！赶紧收藏起来，让领导看到你的闪光点吧！𐟚€ 底稿的目的是什么？首先，咱们得搞清楚做底稿到底是为了啥。简单来说，底稿就是为了发现问题、记录过程和方便查阅。通过执行程序发现问题，然后将这些过程记录下来，最后加上关键附件的索引，方便别人查阅。底稿的顺序是怎样的？这个嘛，其实有两种说法。一种是严格按照底稿框架来做，先发现问题再定数，最后出报告。但实际情况是，时间紧任务重，很多时候我们得先抛开底稿框架，先把程序做了，定数后再完善底稿。这样也没问题，怕的是不执行程序就定数。学习路径指南第一阶段：基础审计科目账务处理及调整底稿及程序编制审计报告编制内控审计&底稿编制第二阶段：进阶审计问询函&会计准则解读现流表编制及分析合并编制&模板财务报表及指标分析附加buff：专项审计经济责任审计验资审计财务尽职调查财务竣工决算各类型报告编写为什么选择这份指南？更专业：通过学习这份指南，你能获得专业的实操技能，在求职市场上更具竞争力！✌ 系统性强：从序时账到报告出具全搞定；实操性强（比如底稿带数据演示，真正做到手填数取数带你）、覆盖面广，小白到项目经理全覆盖，一套课程让你彻底蜕变。专属职业规划：根据你的独特背景，量身打造专属的职业发展路径。希望这份指南能帮到你们，祝大家年审顺利突围！𐟎‰